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经济

“欺诈本身很难衡量,因为这是一种非法现象,”负责会计和金融欺诈调查的合伙人毕马威法医学家Jean-Marc Lefort说

“当我们设法检测到它时,我们才知道它

为了提高可靠性,此处显示的数据并非基于调查,而是基于2013年3月至2015年8月期间在全球81个国家/地区的750个实际案例进行的分析

事实证明,与以前的版本相比,欺诈者的个人资料没有太大变化

在超过四分之三的案件中,这名男子年龄为68%,年龄在36至55岁之间,拥有超过六年的资历并担任职务

总之,一个人首先怀疑!然而,应该指出的是,2010年至2015年期间,“欺诈”妇女的比例从13%增加到17%

虽然大多数妇女往往单独行动,但男性同行并非如此

“每年都会出现串通现象的稳定增长,”Jean-Marc Lefort指出

今天,62%的欺诈行为涉及内部和外部的几个人

其中近一半是由混合的员工和外部人员(通常是前雇员)承担的

他们的动机

利润率为66%,远远超过机会效应(27%)

他们喜欢的方法

挪用资产(47%)和虚假资产负债表(22%)

为了实施他们的恶作剧甚至他们的骗局,他们(或他们)可以自由地依赖这项技术,这种技术不仅可以访问更容易的机密信息,还可以伪造会计凭证或提供误导性信息

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证据表明内部控制系统仍然不足

27%的欺诈者表示他们这样做是因为他们发现了与内部控制缺失或失败相关的机会

故障主要是预算限制

然而,在成本和形象方面,对公司的影响是灾难性的

检测到的欺诈行为中有27%表示缺少895,000欧元

另请阅读:瑞银:税务欺诈者的典型特征因此,制定全面的控制策略非常重要

优先考虑的事项:制定严格的内部控制规则和程序,以及为员工提供框架的道德规范

“但这显然还不够,”Jean-Marc Lefort坚持说

还需要数据分析工具来识别处于危险中的人口

最后,每当发现案件时,必须开展调查以打击有罪不罚的感觉



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